Transforme um ano de trading no número que realmente importa: PnL líquido realizado após os custos e o que ele pode custar à sua alíquota.
Leia isto primeiro: este é um estimador, não aconselhamento tributário. Como um trade de futuros é tributado depende de onde você mora e do que você realmente negociou, e nenhuma calculadora da internet sabe nenhuma das duas coisas. O que ela faz é a parte que todo mundo erra à mão - transformar um ano bagunçado de trades em um único número líquido honesto, tratando taxas e funding como os custos reais que são.
Quase todo sistema tributário tributa posições fechadas. Um long aberto com +$40,000 geralmente não é um evento tributável, por melhor que pareça; no dia em que você o fecha, normalmente é. Essa única distinção é o motivo de um trader poder se sentir rico em dezembro sem dever nada, ou se sentir no zero a zero e dever muito porque os ganhos foram realizados cedo e devolvidos depois, em um novo ano fiscal.
O seu diário de trading é o que permite responder a isso - ele separa trades fechados de abertos e soma o PnL realizado por período, exatamente o dado que este estimador pede.
Os traders costumam informar o PnL bruto e esquecer que também pagaram taxas taker em cada entrada e saída e, nos perpétuos, funding a cada oito horas. Na maioria dos sistemas, isso são custos dedutíveis da operação. Em uma conta ativa, não é erro de arredondamento: um ano de ida e volta a 0.055% mais funding pode ser uma dedução de cinco dígitos sobre um giro nocional de seis dígitos, a diferença entre uma declaração precisa e uma cara.
Perdas realizadas normalmente compensam ganhos realizados, e muitas jurisdições permitem levar uma perda não utilizada para anos futuros. Por isso o campo de prejuízo aqui não é enfeite: uma perda de $30,000 em um ano ruim pode reduzir discretamente a conta de um ano bom. A regra associada (por quanto tempo vale, o que pode compensar) varia enormemente, então o mecanismo é universal, mas os limites são locais.
Porque não existe uma resposta única e honesta. Dependendo de onde você declara, o lucro de futuros pode ser tratado como ganho de capital, como renda ordinária, sob um regime especial de futuros com alíquota mista própria, ou sob uma alíquota fixa específica para cripto - e dentro de qualquer um deles, o percentual costuma depender da sua renda total no ano, não só do trading. Quem mostra um "você deve X" confiante sem saber seu país e sua renda está chutando. Informe a sua alíquota marginal, ou peça a um contador, e aí a aritmética acima passa a ser de fato sua.
Na maioria dos países, sim, assim que a posição é fechada e o lucro é realizado. O que muda é a categoria em que ele se enquadra e a alíquota aplicada: ganho de capital em alguns lugares, renda ordinária em outros, um regime dedicado a futuros ou uma alíquota fixa para cripto em outros. Consulte sua jurisdição ou um contador local - esta ferramenta deliberadamente não presume nenhuma.
Em geral, não. A maioria dos sistemas tributa resultados realizados, então uma posição aberta com muito lucro normalmente não é um evento tributável até você fechá-la. Poucos regimes aplicam marcação a mercado a certos contratos ou a traders profissionais, mais um motivo para confirmar a regra local em vez de presumir.
Na maioria dos sistemas, as taxas de trading e o funding líquido pago são custos da operação e reduzem o resultado tributável, por isso aparecem como campos separados aqui. Mantenha-os detalhados nos seus registros - uma declaração que junta tudo em um único número de PnL é muito mais difícil de justificar se alguém perguntar.
Perdas realizadas normalmente compensam ganhos realizados no mesmo período, e um saldo não utilizado muitas vezes é levado para anos futuros. Informe um valor de prejuízo acumulado acima para ver a aplicação. Por quantos anos ele vale e o que pode compensar depende da jurisdição.
Não. É um estimador educacional que faz contas com os números que você informa, usando uma alíquota que você informa. Ele não conhece seu país, sua renda, seus tipos de contrato nem sua situação de declaração, e não deve ser usado como base de uma declaração. Trate o resultado como um número de planejamento e confirme o real com um profissional qualificado.
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