Krypto-Anschaffungskosten: FIFO vs. LIFO vs. HIFO erklärt (2026)

Du hast Bitcoin fünfmal zu fünf verschiedenen Preisen gekauft. Jetzt verkaufst du einen Teil. Welche Bitcoin hast du verkauft - die günstigen von 2023 oder die teuren von 2025? Du darfst wählen (im Rahmen der Regeln), und diese Wahl, deine Methode für die Anschaffungskosten, kann deine Steuerrechnung um Tausende verschieben. So funktionieren die drei wichtigsten Methoden.

Anschaffungskosten in einer Zeile

Anschaffungskosten sind das, was du für die verkauften Coins bezahlt hast. Dein steuerpflichtiger Gewinn ist Verkaufserlös − Anschaffungskosten. Da du deine Coins zu unterschiedlichen Preisen gekauft hast, muss der Verkauf bestimmten Kauf-Lots zugeordnet werden - und die Zuordnungsregel verändert die Kostenbasis.

FIFO, LIFO, HIFO

FIFO (First-in, First-out) verkauft deine ältesten Coins zuerst. Das ist der IRS-Standard und braucht keine besondere Wahl. Oft werden damit ältere, günstigere Lots herangezogen - ein größerer Gewinn, der aber häufig langfristig ist und zum niedrigeren Satz besteuert wird. LIFO (Last-in, First-out) verkauft deine neuesten Coins zuerst. HIFO (Highest-in, First-out) verkauft deine teuersten Coins zuerst und ergibt den kleinsten Gewinn bei diesem Verkauf - das steuereffizienteste für das laufende Jahr. Der Haken: LIFO und HIFO erfordern in der Regel eine Specific Identification - Unterlagen, die genau belegen, welche Einheiten du verkauft hast -, sonst fällt der IRS auf FIFO zurück.

Ein kurzes Rechenbeispiel

Angenommen, du hältst 0.5 BTC, gekauft zu $21,000, und 0.5 BTC, gekauft zu $52,000, und du verkaufst 0.5 BTC zu $60,000. Mit FIFO verkaufst du das $21,000-Lot → ein Gewinn von $19,500. Mit HIFO verkaufst du das $52,000-Lot → nur $4,000 Gewinn. Derselbe Verkauf, ganz andere Steuer - genau darum geht es bei der Wahl einer Methode (und bei den Unterlagen, die sie belegen).

Lass den Rechner das Matching erledigen

Das von Hand über Dutzende Käufe zu machen, ist die Fehlerquelle Nummer eins. Der kostenlose Anschaffungskosten-Rechner nimmt deine Lots und einen Verkauf, wendet FIFO, LIFO oder HIFO an und liefert dir Anschaffungskosten, Gewinn und die Aufteilung in Short-Term und Long-Term. Gib diese Aufteilung in den Krypto-Steuerrechner ein, um die tatsächliche Steuer zu schätzen, und führe jeden Kauf und Verkauf im Trading-Journal, damit deine Unterlagen jede gewählte Methode belegen können.